重庆一些商业银行对非居民金融账户开展了涉税调查

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7月24日，《慢速新闻-重庆晚报》记者获悉，国家税务总局、财政部、中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会联合发布的《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》已在重庆全面实施，我市部分商业银行开展了相关金融账户涉税调查。

在上述公告中，中国建设银行表示，根据《管理办法》，自2017年7月1日起，金融机构应对符合条件的新开立和现有金融账户进行涉税尽职调查，识别非居民客户，提交账户相关信息。

根据中国建设银行的信息，从今年7月1日起，我行对以下账户进行了尽职调查(记者注意:涉税信息尽职调查)，账户持有人必须填写并签署相应的税务居民身份证件。

根据上述《公告》，涉税调查账户为:存款账户，包括个人和企业存款账户；银行卡账户，包括借记账户、贷记账户、准贷记账户和预付专用账户；储蓄债券-凭证类型(现金购买)；《管理办法》要求尽职调查的其他账户。

在公告中，中国建设银行提醒，在上述非居民金融账户涉税信息尽职调查工作中，不得以任何理由要求客户提供账户密码、支付密码、网上银行登录密码、手机银行登录密码、短信验证码等信息。请注意保护相关信息，防止自己因信息泄露而造成财务损失。

慢速新闻——重庆晚报记者了解到，对非居民金融账户进行涉税调查的原因是为了加强国际税收合作，打击跨境逃税。

全市其余银行表示，已严格按照《管理办法》对相关金融账户开展涉税调查。

这对你有什么影响

非居民金融账户涉税调查对公众影响不大，主要对一些在金融机构开立新账户的个人和机构有一定影响。

具体来说，影响主要体现在这两个方面:一是从2017年7月1日起，个人和机构将在金融机构开立新账户，包括在商业银行开立存款账户和在保险公司购买商业保险，必须在开户申请书或金融机构要求的补充申报文件中申报其税务居民身份。由于在中国金融机构开户的个人和机构绝大多数是中国税务居民，所以在填写申报单时只需核对“中国税务居民”，开户经验影响不大。如果上述个人和机构在前期已经开户，2017年7月1日后在同一家金融机构开立新账户时，大多数情况下不需要申报其税务居民身份，由金融机构根据留存信息确认其税务居民身份。

第二，对于2017年7月1日前开立的账户，金融机构根据留存的数据确认账户持有人的税务居民身份，无法确认的账户很少需要个人和机构合作提供材料。

谁有很大的影响力？

非居民金融账户涉税调查对在中国境内开立账户的非居民或拥有非居民控制人的被动非金融机构有很大影响。

什么是非居民？非居民是指中国境内除税收居民以外的个人和企业(包括其他组织)，但不包括在当地政府认可和监管的证券市场上市交易的政府机构、国际组织、中央银行、金融机构或公司及其关联公司。

非居民或拥有非居民控制人的被动非金融机构开立金融账户时，需要详细填写账户持有人或控制人的税务居民身份证件，包括姓名、现住址、税务居民国家(地区)、居民国家(地区)纳税人识别号、出生地、出生日期等。，并应确保信息真实准确。

上述信息提交相关部门后，国家税务总局将根据中国签署的协议，与账户持有人所在国的税务机关进行交换。

什么是被动的非金融机构？如果一个非金融机构获得的大部分收入是来自诸如股息、利息、租金和特许权使用费等负面商业活动的收入，那么该机构属于一个负面的非金融机构，例如，一个在避税天堂建立的中间控股公司，只持有其子公司的股权。

由于被动的非金融机构很容易被用作跨境逃税工具，金融机构需要识别这些机构及其背后的实际控制人。如果被动非金融机构的控制人是非居民，金融机构需要收集并提交控制人的相关信息。

你的隐私会被泄露吗？

金融机构收集并提交非居民账户信息，不会造成客户信息泄露。首先，《管理办法》规定，金融机构应对客户信息严格保密。第二，金融机构有义务向客户充分解释其信息收集和提交义务，并且在客户不知情的情况下不会收集账户信息。第三，相关部门应按照规定为客户信息保密。第四，两国税务当局通过安全和加密的统一传输系统交换信息。第五，原则上，金融机构提交的客户信息仅用于税收征管目的。

税收负担会增加吗？

金融账户涉税信息自动交换是加强国家(地区)间跨境税源管理的一种手段，不会增加纳税人的纳税义务。

所交换的信息是来自海外的第三方信息，主要用于各国的风险评估，而不是直接用于税收。

对于被评估为高风险的纳税人，税务机关将进行针对性的税务检查，并采取相应的后续管理措施。依法诚信纳税的纳税人不必担心因信息交流而增加税收负担。

在国外开户时我应该注意什么？

一些公民可能会在海外开立金融账户，因为他们的孩子需要出国留学。在对金融账户进行涉税调查后，在海外开户时应注意以下两点。首先，在承诺实施“标准”的国家(地区)建立的金融机构需要确定非居民账户，并向当地税务机关提交账户相关信息。在这些国家(地区)开立金融账户时，中国个人纳税居民需要提供纳税居民身份信息，包括在中国的纳税人识别号。

第二，根据我国有关规定，以中国居民身份证为有效身份证件的个人的纳税人识别号为其居民身份证号。由于金融机构可能需要核实账户持有人的相关证明，中国居民在国外开户时应携带身份证。个人持外国护照和其他证件作为有效身份证件，请查阅国家税务总局(www.chinatax.gov/aeoi_index.html)网站了解纳税人识别号规则。

来源：重庆新闻